Biuro Rachunkowe 

Zofia Walendowska

ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 3 lipca 2001 r. w sprawie sprawozdań finansowych zbiorczego portfela papierów wartościowych. (Dz. U. z dnia 28 lipca 2001 r.) Na podstawie art. 121j ust. 2 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 139, poz. 933, z 1999 r. Nr 72, poz. 801 oraz z 2000 r. Nr 103, poz. 1099 i Nr 114, poz. 1192) zarządza się, co następuje: § 1.  Rozporządzenie określa zakres rocznych i półrocznych sprawozdań finansowych zbiorczego portfela papierów wartościowych. § 2.  Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:   1)   ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych,   2)   towarzystwie - rozumie się przez to towarzystwo funduszy inwestycyjnych,   3)   portfelu - rozumie się przez to zbiorczy portfel papierów wartościowych,   4)   uczestnikach - rozumie się przez to uczestników zbiorczego portfela papierów wartościowych,   5)   regulaminie - rozumie się przez to regulamin zbiorczego portfela papierów wartościowych,   6)   aktywach portfela - rozumie się przez to papiery wartościowe i prawa majątkowe wchodzące w skład zbiorczego portfela papierów wartościowych, środki pieniężne oraz należności zbiorczego portfela papierów wartościowych,   7)   wartości aktywów netto portfela - rozumie się przez to wartość aktywów zbiorczego portfela papierów wartościowych pomniejszoną o zobowiązania zbiorczego portfela papierów wartościowych w dniu wyceny,   8)   wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa - rozumie się przez to wartość aktywów netto zbiorczego portfela papierów wartościowych podzieloną przez liczbę jednostek uczestnictwa w dniu wyceny,   9)   składnikach portfela - rozumie się przez to papiery wartościowe i prawa majątkowe, o których mowa w art. 97 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. - Prawo o publicznym obrocie...